г. Конаково 09.12.2013г.

Основание для проведения контрольного мероприятия: В соответствии со статьей 4 Положения о Контрольно-ревизионной комиссии Конаковского района, п.4 Плана работы МКУ Контрольно-ревизионной комиссии Конаковского района на 2013 г., распоряжением контрольно-ревизионной комиссии Конаковского района от 02.07.2013 г. № 22

Цель контрольного мероприятия: Соблюдение требований действующего законодательства Российской Федерации и нормативно-правовых актов органов местного самоуправления МО «Конаковский район» при осуществлении деятельности МБУ «Конаковская МЦБ».

Предмет контроля: учредительные документы, локальные документы, регламентирующие финансово-хозяйственную деятельность МБУ «Конаковская МЦБ».

Проверяемый период: 01.01.2013г. - 31.05.2013г.

Должностные лица проверяемого объекта: Директор МБУ «Конаковская МЦБ»- Меховникова Е.П., главный бухгалтер МБУ «Конаковская МЦБ»- Бабашкина А.В.

В ходе проверки установлены факты нарушений законодательства:

1.Договор «О закреплении муниципального имущества на праве оперативного управления за муниципальным учреждением» не зарегистрирован в едином государственном реестре. (не устранено)

2.Учетная политика Учреждения содержит ссылки на устаревшие документы: Федеральный закон от 21.11.1996г. №129-ФЗ ( утратил силу в связи с принятием Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ); (устранено)

3. В штатном расписании МБУ «Конаковская МЦБ» №2 от 25.04.2013г. некорректно указана сумма доплаты кассиру. Данная доплата за совмещение должностей является компенсационной выплатой, начисляемой работнику в составе его заработной платы, следовательно она должна быть указана как стимулирующая выплата.(устранено)

4. В ходе проверки установлены недочеты при оформлении авансовых отчетов и командировочных удостоверений.

5. Установлены замечания при ведении кадрового делопроизводства.

5.1. Личные дела работников учреждения не сформированы, отсутствуют карточки личных дел. В нарушение ст.65 ТК РФ отсутствует полный перечень документов, обязательных при ведении личных дел (страховое свидетельство, паспорт, военный билет для военнообязанных, анкета, трудовой договор и т.д.) (устранено);

5.2. В нарушение ст.351.1 ТК РФ прием на работу осуществляется без справки органов МВД «Об отсутствии судимости» (устранено).

5.3. При выборочной проверке трудовых договоров установлено, что имеются многочисленные нарушения Трудового Кодекса РФ в виде отсутствия дополнительных соглашений при изменении существенных условий труда (увеличение окладов, компенсационных и стимулирующих выплат)(устранено)

5.4. В трудовых договорах имеются исправления, использование «штрих».

5.5. В нарушение ч.3, раздела III ТК РФ отсутствуют трудовые договора следующих сотрудников:

- заведующей отдела комплектов Тугучевой Г.А

- ведущего библиотекаря Фадеевой В.В.

- главного библиотекаря Егоровой Т.С.

5.6. Срок действия трудового договора заведующего отдела обслуживания Васиной Н.А. Истек 15.03.10г., новый трудовой договор с сотрудником не заключен (устранено).

5.7. Отсутствуют подписи работников в ознакомлении с приказами: №2 от 09.01.13г., №3 от 09.01.13г., №4 от 09.01.13г.(устранено)

6. В ходе выборочной проверки начислений заработной платы работников установлена необоснованная выплата, в сумме 403,75 руб. главному бухгалтеру Бабашкиной А.В.

Данная выплата была начислена за март 2013 г., в качестве доплаты до МРОТ.

Главный бухгалтер совмещает обязанности кассира, без освобождения от основной работы, с доплатой в размере 35,87% от основного оклада (3590,00). В совокупности , размер заработной платы превышает МРОТ, следовательно установленный минимальный размер оплаты труда, в данном случае, не применяется.(устранено)

7. Установлены факты нарушения законодательства при осуществлении кассовых операций:

7.1. Так, в нарушение п.1.2 Положения ЦБ РФ от 12.10.2011 г. № 373-п в МБУ «МЦБ» не был установлен лимит остатка наличных денег. Сумма выручки за предоставление платных услуг за период с 01.01.2013 г. по 31.05.2013 г. составила 87485 рублей.

Превышение лимита остатка кассы — это нарушение кассовой дисциплины, которое влечет наложение штрафа на должностных лиц в размере от 4000 до 5000 рублей, на юридических лиц — от 40 000 до 50 000 рублей (ст. 15.1 КоАП РФ). (Устранено)

7.2. Выявлены факты несвоевременного оприходования выручки в кассу учреждения, в связи с накоплением выручки за несколько дней. Кассовая книга, также, велась несвоевременно, т.е. записи производились не по мере поступления денежных средств , а обобщенно за несколько дней. (Устранено)

8. В ходе проведения контрольного мероприятия установлены замечания по организации работы, на территории Библиотеки, музея «Конаковский фаянс».

В п.4.1 Положения о муниципальном музее «Конаковский фаянс» от июня 2011 г. указано, что музей является структурным подразделением МБУ «МЦБ».

Положением о музее предусмотрено ведение надлежащей документации, возложена ответственность за сохранность музейных коллекций на лиц, на которых возложена работа по учету, хранению и использованию фондов, предусмотрено страхование музейных предметов и музейных коллекций. В действительности, совет музея не назначен, документация не заведена, страхование музейных предметов и музейных коллекций не осуществляется. Организовано посещение музея для жителей г.Конаково. Экскурсии проводит библиограф МБУ «МЦБ». В перечне платных услуг данная услуга не указана. За ревизуемый период в кассу МБУ «МЦБ» от посещения музея поступило 2420 рублей.

Выводы: Действующая система документооборота и ведение бухгалтерского учета не обеспечивает в полной мере контроль за расходованием бюджетных средств и достоверность бухгалтерского учета.

Требуется принятие мер по организации ведения бухгалтерского учета и кассовых операций в соответствии с законодательством РФ и контролю за расходованием бюджетных средств.

Председатель КРК Конаковского района Василенко Н.В.